西藏藥業(yè)(60211)今日公告，公司收到西藏證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》。

　　據(jù)了解，今年7月16日~7月23日，西藏證監(jiān)局對西藏藥業(yè)控股子公司四川本草堂藥業(yè)有限公司進(jìn)行了專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。決定書指出，本草堂在內(nèi)控制度、會計(jì)基礎(chǔ)和財(cái)務(wù)處理方面以及重大事項(xiàng)披露方面，均存在不當(dāng)行為。

　　在內(nèi)控制度方面，本草堂沒有制定會計(jì)檔案管理辦法，部分內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不合理。一是本草堂存在大量的資金拆借行為，但沒有設(shè)計(jì)分級授權(quán)制度，導(dǎo)致總經(jīng)理對資金的審批權(quán)限過大，存在較大的資金安全風(fēng)險(xiǎn)；二是，本草堂的存貨管理制度規(guī)定每年5月作為盤點(diǎn)時(shí)間，所盤點(diǎn)結(jié)果無法反映12月底真實(shí)的存貨情況，存貨盤點(diǎn)設(shè)計(jì)不合理。

　　在會計(jì)財(cái)務(wù)方面，本草堂的會計(jì)憑證僅打印到一級科目，沒有打印二級科目，導(dǎo)致檢查人員無法核實(shí)明細(xì)科目與附件所列內(nèi)容是否一致。并且，收入確認(rèn)的會計(jì)憑證后未附增值稅發(fā)票以及出入庫單等有效單據(jù)，而是另置檔案保管，檢查人員調(diào)取了部分檔案，發(fā)現(xiàn)增值稅發(fā)票與收入確認(rèn)金額存在不一致的情況。

　　此外，決定書認(rèn)為，本草堂有重大事項(xiàng)未進(jìn)行披露。本草堂2012年3月13日與重慶銀行簽訂《最高額授信業(yè)務(wù)總合同》等，將本草堂的成品藥作為抵押物向重慶銀行申請最高授信額度為4000萬元的銀行承兌匯票融資。但是，本草堂未將上述事項(xiàng)交予西藏藥業(yè)進(jìn)行披露。

　　西藏證監(jiān)局要求西藏藥業(yè)應(yīng)停止上述行為，并進(jìn)行改正。西藏藥業(yè)表示，在收到?jīng)Q定書之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向西藏證監(jiān)局提交整改報(bào)告，整改報(bào)告經(jīng)西藏證監(jiān)局審核無異后，提交董事會審議并披露。西藏證監(jiān)局將對整改情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收。